Как отмыть деньги через оффшоры
Оффшоры |
03.02.2020 |
44030
Вывод денег в оффшор – чаще всего эта фраза носит негативный оттенок, когда ее произносят по телевидению. Перевод денег в оффшоры связывают с криминальной деятельностью или попыткой уклониться от уплаты налогов. На самом деле такая деятельность не обязательно должна быть нелегальной. В этой статье будет говориться о том, как законно осуществить вывод в оффшор.
Как вывести деньги в оффшор легальным образом?
Для начала стоит заметить, что основные инвесторы в экономику России это не такие крупные страны, как США или Китай, в которых есть развитая экономика. Самые большие инвестиции вложены в Россию из Кипра, Нидерландов, Люксембурга. Это объясняется тем, что в этих странах существуют налоговые льготы, то есть оффшорные зоны, через которые деньги возвращаются в Россию. Чаще всего деньги выводятся через компанию — посредник в оффшорной зоне для более простой работы с зарубежными партнерами, т.к. это позволяет избежать дополнительной бумажной волокиты в бюрократических структурах РФ, к тому же это снижает налоговую нагрузку на предприятие.
В конечном итоге выведенные в оффшорную организацию деньги возвращаются в Россию в виде прямых инвестиций или займов от иностранных компаний. Хотя многие компании используют оффшоры в легальных целях, некоторые используют схемы для получения незаконной прибыли, прикрываясь легальными методами. О них пойдет речь далее.
Вывод денег в оффшор, как оплата услуг
Данная схема достаточно популярна, т.к. позволяет существенно снизить налог на прибыль в России, и наоборот всю прибыль перевести на счет в оффшорную фирму.
Допустим, по итогам года у российской компании образовалась достаточная прибыль, с которой нужно будет уплатить налог в 20%. В то же время у руководства предприятия есть оффшорная фирма, которая могла бы провести аудит российской фирмы, оказать ей консалтинговые услуги, юридические услуги или помочь с рекламой за рубежом. Тогда большая часть прибыли за год идут на оплату какой-то услуги от оффшорной компании. Тогда налог на прибыль будет уже не столь большим. Но в итоге, часть чистой прибыли остается в России, а большая часть на оффшорных счетах. Если оказанные услуги должным образом задокументированы, у налоговых инспекторов вопросов возникнуть не должно. Необходимо будет лишь заплатить НДС, но при этом российская фирма выступает в качестве налогового агента и имеет возможность произвести налоговый вычет.
Судовладение через оффшоры
Самым большим торговым флотом обладает не США и не Россия, и не Китай, а скромная Панама. Кроме того, это известная оффшорная зона. Зарегистрировав суда в таких странах, можно получать услуги по регистрации флота за низкую цену, к тому же нет необходимости платить налоги за торговую деятельность и перевозку пассажиров. В итоге можно иметь немалый флот, а соответственно и прибыль, и при этом свести к минимуму налоговую нагрузку за такую деятельность.
Получение займов
Российская фирма или даже физическое лицо могут взять у своей же оффшорной компании кредит на некоторую сумму, которая само собой фактически не берется. Но проценты по этому кредиту можно будет постоянно уплачивать на счета оффшорной фирмы. Для того, чтобы эта схема не вызывала вопросов у налоговых инспекторов, обычно берут займы в европейских оффшорах.
Спекулятивная перепродажа
Российская компания может выступать как экспортер товара. При этом она продаст товар своей же оффшорной компании по минимальной цене, за эту прибыль будет уплачен небольшой налог. Фирма в оффшоре, в свою очередь, продаст товар по общемировой цене третьей фирме. Разница останется на оффшорном счете. При этом товар не покидал территории России. Как это выглядит на практике.
Например, некоторая организация получает прибыль за сбыт своей продукции на сумму 100 тыс. руб. С этой суммы налог составит — 20 тыс. руб.
Если эта же организация продает ту же продукцию оффшорной компании (собственник у него тот же, что и у организации) по заниженной цене с прибылью 20 тыс. руб. Оставшуюся прибыль (80 тыс. руб.) получит оффшор, перепродав товар. При всех этих операциях товар не вывозится за территорию страны. Налог уплачивается только с заработанных в России 20 тыс. руб. Всего 4 тыс. руб. Данная схема пристально отслеживается налоговыми службами, т.к. по ней отсутствует деловая цель, а просто перемещаются денежные средства.
Образование холдинга, как способ перевода денег в оффшоры
Данная схема используется для вывода дивидендов за пределы РФ для их дальнейшего использования в зарубежных компаниях или для инвестиций в России. Для этого создается фирма в оффшорной зоне с низкими налогами, затем эта фирма уже создает дочернюю фирму в европейской стране, в которую можно будет выводить дивиденды с минимальными налоговыми потерями. Дочерняя европейская фирма покупает доли в российской компании, получая при этом дивиденды от прибыли. Налог на прибыль в России тогда будет минимален. Затем эти дивиденды дочерняя фирма переправляет в оффшор без каких-либо потерь.
Лизинговые операции через оффшоры
Если есть необходимость купить какое-то оборудование или транспорт в лизинг, возможно использование оффшорной компании и дружественной фирмы в Европе. Благодаря приобретению товара европейской организацией и перепродаже дальше в Россию, торговая наценка отправляется в оффшор, а для российской компании это значит снижение налоговая база по НДС и налогу на прибыль. Платежи по лизингу европейской фирме могут иметь любую величину, а для российской компании они относятся на себестоимость и тоже снижают налоговую нагрузку.
Ведение совместной торговой или инвестиционной деятельности
Возможно ведение деятельности на уровне простого товарищества с европейской фирмой, перечислив деньги в качестве вклада в товарищество. Далее выполняется совместная деятельность по инвестиционным проектам, в ходе которых образуется прибыль. Эта прибыль отправляется в оффшорную компанию, оказывающая товариществу какие-то консалтинговые услуги. Здесь приводится подобная схема с партнерами в Бельгии и Гонконге.
Собственный счет в иностранном банке
Если есть необходимость просто вывести деньги за границу, то российская фирма может открыть счет в иностранном банке и перевести туда любую сумму, как операция между своими счетами. Дальнейшие операции с этими деньгами не отражаются в документации, и для проверяющих они просто лежат в иностранном банке. На самом деле, деньги уже в оффшорной зоне либо инвестированы. Выявить такую схему можно лишь в сотрудничестве с налоговой службой страны, где находится банк. Сейчас такие проверки маловероятны.
Перестрахование через оффшорные зоны
В этой схеме российская фирма страхует какой-то маловероятный риск на большую сумму, эти расходы учитываются в бухгалтерских документах. В свою очередь российская страховая фирма перестраховывает через какого-то европейского брокера, который работает с минимальной прибылью, свои риски в оффшорной страховой компании. В итоге вся сумма страхования оказывается на счетах оффшорной организации.
Строительная схема
Оффшорная компания в этой схеме выступает подрядчиком. Заказчик, российская фирма владельца оффшорной компании, производит полную оплату офшорной компании за строительные услуги. Офшорная компания заключает договор с субподрядчиком — российской фирмой, которая уже выполняет все строительные работы по договору. Все денежные потоки проходят через подрядчика: оплата субподрядчику, снабжение. В итоге основная прибыль оседает на счете оффшорной компании.
100% предоплата
При заключении сделки с оффшорной компанией за некоторые услуги или работы производится 100% предоплата. При этом очевидно, что работа не будет выполнена. Деньги переводятся. Через некоторое время, российская фирма подает иск в суд с требованием взыскать деньги с оффшорной фирмы, и выигрывает дело. Но деньги уже не возвращаются, и они расцениваются как безнадежный долг в другой стране.
Полугодовой кредит
Законодательством разрешено в течение полугода оформить возврат из зарубежных банков кредитов, если компания, которой он был выдан, не в состоянии выполнить условия кредитования. При этом за эти полгода эти деньги находились в офшорной зоне и «работали», вся прибыль остается в этой зоне.
Минимизация налогов для интеллектуальной собственности
В том случае, если зарегистрировать торговую марку или интеллектуальную собственность (компьютерные программы, музыку и т.п.) на оффшорную компанию, можно снизить подоходный налог. Для этого все договоры об использовании этой собственности должны заключаться через эту компанию. Весь доход, получаемый от такой деятельности, будет оседать на счетах оффшорной фирмы.
Риски при выводе денег в оффшор под ложными предлогами
Все нелегальные способы вывода денег через оффшоры основаны на имитации хозяйственной деятельности за счет усложнения схемы движения денежных потоков и участия подставных фирм. Это делается для снижения или вовсе уклонения от уплаты налогов.
Поэтому налоговые службы внимательно контролируют любые крупные операции с оффшорами из «серого» списка, куда в основном входят островные государства с нулевыми налогами и полной конфиденциальностью клиентов.
Если у контролирующих органов появятся подозрения в способах работы фирмы, ее действия могут расцениваться, как уклонение от уплаты налогов, что ведет к крупным штрафам или уголовному преследованию. Поэтому во всех темных схемах часто участвуют в качестве дополнительного звена фирмы-однодневки, после которой сложно проследить весь путь денежных потоков и ответственных за это лиц.
 ïîíèìàíèè ìíîãèõ ðîññèÿí îïðåäåëåíèå «âûâåñòè äåíüãè â îôôøîðû» àññîöèèðóåòñÿ ñ ïðåñòóïíîé äåÿòåëüíîñòüþ, ñâÿçàííîé ñ âûâîäîì ñðåäñòâ çà ãðàíèöó è ïîñëåäóþùèì èõ îòìûâàíèåì. Ïðè óïîìèíàíèè äàííîãî òåðìèíà â ñîçíàíèè ëþäåé âîçíèêàåò îáðàç õèòðîãî ÷èíîâíèêà èëè æàäíîãî îëèãàðõà, êîòîðûé ïûòàåòñÿ òàêèì îáðàçîì îáîéòè íàëîãîâîå çàêîíîäàòåëüñòâî. Îäíàêî, ÷òî çíà÷èò «äåíüãè â îôôøîðàõ» íà ñàìîì äåëå?
Ìíîãèå ïðîñòûå ãðàæäàíå òàê èëè èíà÷å ñëûøàëè îá îôôøîðèçàöèè áèçíåñà, íî íå äî êîíöà ïîíèìàþò, ÷òî ýòî òàêîå. Îôôøîðû, ïî ñóòè, ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ýêîíîìè÷åñêèå öåíòðû, êîòîðûå ïðèâëåêàþò èíîñòðàííûé êàïèòàë çà ñ÷åò ïðåäîñòàâëåíèÿ ðàçëè÷íûõ íàëîãîâûõ ëüãîò. Äëÿ âëàäåëüöà áèçíåñà ñìûñë ïðîöåññà çàêëþ÷àåòñÿ â îñóùåñòâëåíèè äåÿòåëüíîñòè ÷åðåç ïðåäïðèÿòèå, äåéñòâóþùåå â þðèñäèêöèè äðóãîãî ãîñóäàðñòâà, èìåþùåãî áîëåå ìÿãêóþ íàëîãîâóþ ñèñòåìó. Ñðàçó ñòîèò îòìåòèòü, ÷òî ïåðåâîä ñðåäñòâ õîòü è ïîäðàçóìåâàåò ñîáîé óáûòêè äëÿ áþäæåòà «ðîäíîé» ñòðàíû, íî îí ïîçâîëÿåò ïðåäïðèíèìàòåëþ çàñòðàõîâàòü ñâîè àêòèâû îò íåñòàáèëüíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè, äåñòðóêòèâíîé êîíêóðåíöèè è ìíîãèõ äðóãèõ ôàêòîðîâ, ñïîñîáíûõ íåãàòèâíî îòðàçèòüñÿ íà âåäåíèè áèçíåñà.
Âîïðåêè ðàñïðîñòðàíåííîìó ìíåíèþ, ïîäîáíàÿ äåÿòåëüíîñòü ÿâëÿåòñÿ àáñîëþòíî çàêîííîé. Ðàçáåðåìñÿ æå ïîäðîáíåå, êòî è äëÿ ÷åãî âûâîäèò äåíüãè â îôôøîðû, â ÷åì çàêëþ÷àåòñÿ îñîáåííîñòü äåÿòåëüíîñòè ïîäîáíîãî ðîäà êîìïàíèé, à òàêæå, êàê âåðíóòü ñðåäñòâà îáðàòíî â Ðîññèþ. Äëÿ ÷åãî ïåðåâîäÿò ñðåäñòâà â îôôøîðíûå çîíû Ðåãèñòðàöèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â îôôøîðíîé çîíå ÿâëÿåòñÿ äîâîëüíî ðàñïðîñòðàíåííîé ìèðîâîé ïðàêòèêîé. Ïî÷åìó æå ìíîãèå âëàäåëüöû ïðåäïî÷èòàþò ïåðåâîä äåíåã ÷åðåç îôôøîðû? Ïðåäïðèíèìàòåëè, îòäàþùèå ïðåäïî÷òåíèå îôôøîðàì, ðóêîâîäñòâóþòñÿ, â ïåðâóþ î÷åðåäü, âîïðîñàìè áåçîïàñíîñòè è êîíôèäåíöèàëüíîñòè. Ãîñóäàðñòâà, ïðåäëàãàþùèå ïîäîáíûå óñëóãè, ïðåäîñòàâëÿþò ìåæäóíàðîäíûì èíâåñòîðàì âîçìîæíîñòü óêàçûâàòü â äîêóìåíòàöèè ïîäñòàâíîå ëèöî êàê êîíå÷íîãî áåíåôèöèàðà. Ïðè ýòîì íàñòîÿùèé âëàäåëåö áèçíåñà áóäåò è äàëüøå ðóêîâîäèòü êîìïàíèåé, ïðèíèìàòü ðåøåíèÿ è ðàñïîðÿæàòüñÿ äåíüãàìè íà ñ÷åòàõ. Ñòîèò îòìåòèòü, ÷òî îôôøîðû íå ñïîñîáíû îáåñïå÷èòü ïîëíóþ àíîíèìíîñòü, ïîñêîëüêó íàåìíûå ìåíåäæåðû îáÿçàíû çíàòü èìÿ ñâîåãî ðàáîòîäàòåëÿ äëÿ ãàðàíòèðîâàíèÿ ñîáñòâåííîé ôèíàíñîâîé è ïðàâîâîé áåçîïàñíîñòè.
Òàêæå êîìïàíèè, çàðåãèñòðèðîâàííûå â îôôøîðàõ, íå îñâîáîæäàþòñÿ îò óïëàòû íàëîãîâ, íî ñ èõ ïîìîùüþ áèçíåñìåíû óâîäÿò ñâîè ïðåäïðèÿòèÿ îò äâîéíîãî íàëîãîîáëîæåíèÿ. Íåñìîòðÿ íà òî ÷òî îò÷èñëåíèÿ â äàííîì ñëó÷àå áóäóò çíà÷èòåëüíî íèæå, çàïëàòèòü îïðåäåëåííóþ êîìèññèþ îò îáîðîòà ñðåäñòâ èëè ôèêñèðîâàííóþ ñóììó âñå æå ïðèäåòñÿ. Åùå îäíà îñîáåííîñòü çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî êîìïàíèè, çàðåãèñòðèðîâàííûå â îôôøîðíûõ çîíàõ, äîëæíû ðàáîòàòü íà ìåæäóíàðîäíûõ ðûíêàõ è íå ìîãóò âåñòè äåÿòåëüíîñòü ïî ìåñòó ðåãèñòðàöèè, ïîñêîëüêó îíè íå ÿâëÿþòñÿ ðåçèäåíòàìè äàííîãî ãîñóäàðñòâà. Ïî ýòîé æå ïðè÷èíå òàêèå êîìïàíèè îñâîáîæäàþòñÿ îò ôèíàíñîâîãî è âàëþòíîãî êîíòðîëÿ. È, íàêîíåö, åùå îäíèì ïðåèìóùåñòâîì ÿâëÿåòñÿ óïðîùåííàÿ ïðîöåäóðà ðåãèñòðàöèè þðèäè÷åñêîãî ëèöà.
Ìíîãèõ âëàäåëüöåâ áèçíåñà ïðèâëåêàåò ñêîðîñòü, ñ êîòîðîé ïðîèñõîäèò îôîðìëåíèå.  áîëüøèíñòâå ñëó÷àåâ âåñü ïðîöåññ ñâîäèòñÿ ê ñîçäàíèþ ïðåäïðèÿòèÿ íà òåððèòîðèè îôôøîðíîãî ãîñóäàðñòâà è îòêðûòèÿ áàíêîâñêîãî ñ÷åòà. Ñäåëàòü ýòî ìîæíî êàê ñàìîñòîÿòåëüíî, òàê è ïðè ïîìîùè êîìïàíèé-ïîñðåäíèêîâ. Òàêèì îáðàçîì, ìîæíî ñäåëàòü âûâîä, ÷òî ïåðåâîä êîìïàíèé â íàëîãîâóþ þðèñäèêöèþ äðóãîãî ãîñóäàðñòâà íå ÿâëÿåòñÿ íàðóøåíèåì, à ïðè ïðàâèëüíîì ïîäõîäå ýòî ïðåäîñòàâëÿåò èõ âëàäåëüöàì ðÿä ïðåèìóùåñòâ, ñðåäè êîòîðûõ ìîæíî îòìåòèòü áåçîïàñíîñòü, ñíèæåíèå áþðîêðàòè÷åñêîãî äàâëåíèÿ ñî ñòîðîíû êîíòðîëèðóþùèõ îðãàíîâ è îïòèìèçàöèÿ ðàñõîäîâ.
Ïîäûòîæèâàÿ âñå âûøåñêàçàííîå, ìîæíî ïîíÿòü, äëÿ ÷åãî êîìïàíèè âûâîäÿò â îôôøîðíûå çîíû. Ïîäîáíûå ïðèâèëåãèè â ñâîåé äåÿòåëüíîñòè èñïîëüçóþò BMW, General Electric, Pfizer è ìíîãèå äðóãèå èçâåñòíûå êîðïîðàöèè. Íåäîñòàòêè îôôøîðíûõ êîìïàíèé Ïîìèìî ïðåèìóùåñòâ ñîçäàíèÿ êîìïàíèè íà òåððèòîðèè äðóãîãî ãîñóäàðñòâà, ñóùåñòâóþò îïðåäåëåííûå íåäîñòàòêè ïîäîáíîé äåÿòåëüíîñòè. Îäíèì èç íèõ ÿâëÿåòñÿ ïðåäâçÿòîñòü ñî ñòîðîíû ïàðòíåðîâ èëè êëèåíòîâ. Äåëî â òîì, ÷òî íåêîòîðûå êîìïàíèè ñîçíàòåëüíî îòêàçûâàþòñÿ âûñòðàèâàòü îòíîøåíèÿ ñ ôèðìàìè, êîòîðûå âåäóò äåÿòåëüíîñòü ïðè ïîìîùè îôôøîðîâ. Îñîáåííî ýòî êàñàåòñÿ êðóïíûõ êîðïîðàöèé.  òàêîì ñëó÷àå âëàäåëüöó ïðèõîäèòñÿ âûáèðàòü ìåæäó îïòèìèçàöèåé ðàñõîäîâ è õîðîøèì êîíòðàêòîì. Òàêæå ñòîèò îòìåòèòü, ÷òî ôèðìàì ñ çàðóáåæíûìè ñ÷åòàìè òÿæåëåå ïðèâëåêàòü çàåìíûå ñðåäñòâà. Êàê óæå áûëî ñêàçàíî ðàíåå, îôôøîðû ÷àñòî óïîìèíàþò â êîíòåêñòå îòìûâàíèÿ ñðåäñòâ. Ïîýòîìó òàêèå îðãàíèçàöèè íåðåäêî ñòàíîâÿòñÿ îáúåêòàìè ïîâûøåííîãî âíèìàíèÿ ñî ñòîðîíû ìåæäóíàðîäíûõ êîíòðîëèðóþùèõ îðãàíîâ. Íå ñòîèò ñáðàñûâàòü ñî ñ÷åòîâ è ðèñêè, ñâÿçàííûå ñ âîçìîæíîé ïîòåðåé áèçíåñà
. Äàííàÿ ïðîáëåìà ÿâëÿåòñÿ äîâîëüíî àêòóàëüíîé äëÿ îôôøîðíûõ êîìïàíèé. Îñîáåííîñòè îôôøîðîâ Ïîæàëóé, ãëàâíîé õàðàêòåðèñòèêîé îôôøîðíîé ñòðóêòóðû ìîæíî íàçâàòü òîò ôàêò, ÷òî îíà íå ÿâëÿåòñÿ íàëîãîâûì ðåçèäåíòîì òîãî ãîñóäàðñòâà, â êîòîðîì çàðåãèñòðèðîâàíà. Äàííàÿ þðèäè÷åñêàÿ îñîáåííîñòü ïîäðàçóìåâàåò âåäåíèå äåÿòåëüíîñòè óäàë¸ííî, òî åñòü èç äðóãîãî ãîñóäàðñòâà. Êðîìå òîãî, ïðîöåäóðà ðåãèñòðàöèè þðèäè÷åñêîãî ëèöà íà òåððèòîðèè îôøîðíîãî ãîñóäàðñòâà çíà÷èòåëüíî óïðîùåíà. Òàê, íàïðèìåð, äåÿòåëüíîñòü êîìïàíèè íå îáÿçûâàåò ïðîâîäèòü çàñåäàíèÿ ñîâåòà äèðåêòîðîâ è äîïóñêàåòñÿ óêàçàíèå íîìèíàëüíûõ âëàäåëüöåâ ôèðìû. Òàêæå îòñóòñòâèå îáÿçàòåëüñòâ ðåçèäåíòà îñâîáîæäàåò îò ïðîâåðîê ñî ñòîðîíû ïðîâåðÿþùèõ îðãàíîâ. Êàê îòêðûòü ôèðìó â îôôøîðíîé çîíå? Îòêðûòü êîìïàíèþ â îôôøîðíîé çîíå ìîæíî äâóìÿ ñïîñîáàìè. Îäíèì èç íèõ ÿâëÿåòñÿ ëè÷íîå ïîñåùåíèå ñòðàíû ñî ëüãîòíûìè íàëîãîâûìè óñëîâèÿìè. Âòîðîé ìåòîä îáðàòèòüñÿ çà ïîìîùüþ ê ôèðìàì-ïîñðåäíèêàì, êîòîðûå ñïåöèàëèçèðóþòñÿ íà ïðåäîñòàâëåíèè ïîäîáíûõ óñëóã.
Âûâîä
Ê âîïðîñó ðàáîòû ñ îôôøîðíûìè êîìïàíèÿìè ñòîèò îòíåñòèñü ìàêñèìàëüíî îòâåòñòâåííî, ïîñêîëüêó â Ðîññèè çà ïîäîáíûìè îïåðàöèÿìè òùàòåëüíî ñëåäÿò ñîòðóäíèêè Öåíòðàëüíîãî áàíêà, âàëþòíîãî êîíòðîëÿ è, â ïåðâóþ î÷åðåäü, ôèñêàëüíàÿ ñëóæáà. Ïîýòîìó ïðåäïðèíèìàòåëü, êîòîðûé õî÷åò èñïîëüçîâàòü ïîäîáíûå ìåòîäû îïòèìèçàöèè, çàðàíåå äîëæåí ïîáåñïîêîèòüñÿ î íàëè÷èè íåîáõîäèìûõ äîãîâîðîâ, îôîðìëåííûõ â ñîîòâåòñòâèè ñî âñåìè ïðàâèëàìè è
äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì.
https://delen.ru/nyuansy-biznesa/chto-znachit-dengi-v-offsho…
В России начали активно использовать так называемую молдавскую схему, позволяющую отмыть деньги и вывести их из страны. Парадоксальным образом схема защищена законом, противостоять ей невозможно. Только в 2016 году за границу утекли миллиарды рублей. «Лента.ру» разбиралась в этих финансовых махинациях и вспомнила другие необычные способы скрыть движение капиталов.
О том, что в России действует защищенная со всех сторон законом схема отмывания средств, стало известно 3 февраля. Фактически она легальна, так как ее ключевым звеном является Федеральная служба судебных приставов (ФССП).
Схема проста и эффективна. Есть две фиктивные компании — российская и зарубежная. Они подписывают договор об оказании определенных услуг или о купле-продаже какого-то товара. В контракте также прописываются условия разрешения конфликтов — через третейские суды или путем заключения мировых соглашений.
Российская компания не исполняет контракт (например, не поставляет купленный иностранным предприятием товар), зарубежная обращается в суд за неустойкой или задолженностью. Затем наша организация соглашается с требованиями истца и готовится заплатить деньги.
Суд выдает иностранной компании исполнительный лист, и та обращается с ним в ФССП. У приставов нет другого выхода, кроме как выполнить решение суда. Деньги утекают в иностранный банк.
Разумеется, обе компании — резидент и нерезидент — действовали в интересах одного бенефециара. Того, кто хотел отмыть деньги и вывести их из России. Примечательно, что ЦБ знает о проблеме, но решить ее не получается — каждый участник схемы на своем уровне (суд, ФССП, банк) не имеет полномочий, чтобы остановить мошенников. По оценке регулятора, в 2016 году эта схема помогла увести из страны 16 миллиардов рублей (10 процентов от всего объема сомнительных операций).
Схему называют молдавской, поскольку именно в этой республике бывшего СССР она с успехом применялась. В 2012-2014 годах через Молдавию таким образом отмыли 23 миллиарда долларов российского происхождения.
Множество интересных финансовых схем вскрылось после того, как ЦБ приступил к активной расчистке банковского сектора от недобросовестных игроков.
В конце 2013 года под тяжелую руку Эльвиры Набиуллиной попал Мастер-банк. Кредитная организация казалась незыблемой: имела высокие рейтинги, работала на рынке больше 20 лет, входила в сотню крупнейших банков России (размер активов — свыше 75 миллиардов рублей).
Тем не менее Мастер-банк был прачечной для его владельцев. Для вывода средств топ-менеджеры использовали сотрудников низшего звена. Уборщицам и охранникам выдавали фиктивные кредиты на сумму до пяти миллионов евро. Работнику обещали, что долг останется на бумаге, сулили ему премию, и он подписывал документы. Руководители брали деньги в банке и забирали себе. Формально долг висел на балансе банка и на какой-нибудь уборщице.
Регулятор заметил, что в банке в больших объемах проводятся сомнительные операции, и отозвал его лицензию. Пострадавшим вкладчикам необходимо выплатить компенсацию в объеме 47 миллиардов рублей. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) поинтересовалось должниками Мастер-банка и наткнулось на рядовых работников с многомиллионными кредитами. Кроме того, АСВ обнаружило несколько десятков VIP-клиентов, утверждавших, что хранили в банке крупные суммы. Но документы о внесении средств на счета пропали. Видимо, эти деньги также были присвоены владельцами финансовой организации.
Махинаторы скрылись, примерно сто раз нарушив закон и проведя сомнительные операции объемом в 200 миллиардов рублей. АСВ пока безуспешно пытается добиться ареста их имущества почти на 25 миллиардов рублей, а также выплаты кредитов у уборщиц и охранников Мастер-банка.
У Средней Азии давно сложилась репутация транзитного коридора для запрещенных товаров и грязных денег. Здесь применялись не такие изящные схемы, зато очень эффективные. Об этом свидетельствует объем выведенных средств.
В 2006 году ЦБ выявил одну из таких схем. В ней участвовали 24 российских банка и крупнейшие финансовые институты Киргизии — Азияуниверсалбанк и Аманбанк. Через первый только за шесть месяцев 2005 года утекли 170 миллиардов рублей, через второй — около 140 миллиардов.
Средства переводились из российских банков в киргизские под видом платежей для иностранных компаний, которые якобы оказывали услуги и продавали товары отечественным предприятиям, действующим в интересах того, кто хотел спрятать деньги.
Подозрение у российского регулятора вызвало то, что фирмы, покупавшие за рубежом товары и услуги на миллиарды долларов, располагали уставным капиталом в 10 тысяч рублей. Банальные фиктивные сделки позволили отмыть и быстро вывести из страны сотни миллиардов рублей.
Еще один почти легальный способ вывода средств — зеркальные сделки. С их помощью через Deutsche Bank из России увели около 10 миллиардов долларов.
Схема также проста и использует разрешенные законом инструменты. Две компании — зарегистрированная в РФ и офшорная — совершают на бирже синхронное действие (в интересах одного лица). Первая покупает на отечественном рынке за рубли через уполномоченный банк определенный пакет акций. Вторая через тот же банк на зарубежной торговой площадке продает такой же пакет за доллары.
Сделка бессмысленна — прибыли от нее нет, а при резких курсовых колебаниях можно понести убытки. Но ее цель заключается вовсе не в коммерческой выгоде. Она позволяет скрыть движение капитала от государства.
Тот, кто хочет легализовать и вывести деньги из страны, не может просто отправить средства на счет в иностранном банке. Ему мешают родные антиотмывочные законы или иностранные ограничения (к примеру, санкции). А через зеркальные сделки, которые проводил Deutsche Bank, средства уводятся легко.
Сомнительными сделками одной из крупнейших финансовых корпораций мира заинтересовались британские и американские регуляторы. Банк вынужден платить штрафы. Но России это не поможет — миллиарды долларов вернуть так и не удалось.
Владельцы финансовых организаций часто используют свои компании как инструмент для личного незаконного обогащения. Это видно на примере Мастер-банка. Еще одной иллюстрацией может послужить история с российской инвестиционной группой «Гленик-М», которой власти заинтересовались в 2010 году.
Корпорация прославилась благодаря своему огромному уставному капиталу в 150 миллиардов рублей. Это больше, чем у «Газпрома» (100 миллиардов). Собственники «Гленик-М» купили векселя и облигации, стоимость которых оценили в 135 миллиардов рублей, а затем внесли их в уставной капитал. Так он и раздулся до невиданных размеров.
Позднее выяснилось, что уставной капитал компании был фиктивным. Оценку стоимости ценных бумаг, внесенных в него, подделали. Векселя и облигации, по сути — просто бумага, были нужны для серой схемы.
«Гленик-М» передавал их нескольким своим техническим компаниям. Затем россияне, желавшие скрыть от государства деньги, отдавали «Гленик-М» деньги на покупку этих бумаг. Операция обставлялась как обыкновенная сделка с облигациями и векселями. Только бумаги были пустышкой, а деньги прокручивались через «дочки» инвестиционной группы, а затем оседали в офшорах.
Только в 2008 году «Гленик-М» провела такие операции почти на 150 миллиардов рублей. Кроме того, согласно отчетности компании, в 2006-2010 годах по статье «прочие расходы» прошли 178,5 миллиарда рублей. Так в документах могли отражаться средства клиентов, желающих отмыть и увести капиталы.
В 2013 году владелец «Гленик-М» Андрей Шмаков был приговорен к двум с половиной годам тюрьмы за неуплату налогов.