Как отмыть деньги через страховую
— Власти борются с наличными деньгами — якобы для того, чтобы победить «теневую экономику» и пресечь отмывание нелегальных доходов. Неужели правда, если запретить выдавать зарплаты наличными, «чёрного нала» станет меньше? Если всё так просто, почему не сделали этого раньше? И какие вообще бывают схемы обналички?
Станислав Петров, Омск
Комментарий AIF.RU: Опрошенные нами эксперты скептически относятся к предложенным Минфином мерам по сокращению наличного оборота денежных средств. Напомним, министерство предлагает выдавать зарплаты только на пластиковые карты (исключение будет сделано доля малых предприятий) и обязать все магазины закупить оборудование для приёма безналичных платежей (опять же, кроме мелких торговцев, работающих без кассы или с выручкой менее 2 млн руб. в год).
По мнению Екатерины Кондрашовой, аналитика «Инвесткафе», введение этих мер вряд ли кардинальнео изменит ситуацию с «серыми зарплатами». Какой-то положительный эффект будет, но не скоро, признаёт Эмиль Юсупов, член правления ФГ БКС, при этом «всё будет зависеть от конкретного региона и сферы деятельности компании-работодателя».
Кроме того, существует немало схем отмывания денег через инвестиционные фонды, банки, торговлю на бирже и даже страховые компании, которых никак не коснутся предложенные меры.
Комментирует юрист Дмитрий Шилов:
— Схем обналички нелегальных доходов существует уйма, и самый известный из них — через банковские переводы, особенно за границу. Но в последнее время этот способ фактически изживает себя из-за постоянно ужесточающихся требований, предъявляемых к участникам банковского рынка, а также ввиду богатого опыта по выявлению такого рода правонарушений со стороны как налоговых, так и правоохранительных органов. Причем наиболее авторитетным и весьма эффективным институтом, помогающим налоговикам бороться с такой «банковской деятельностью», является Банк России, который как регулятор со стороны государства сфере имеет массу полномочий внесудебного приостановления незаконной деятельности коммерческих банков. И, насколько мне известно, координация ФНС и Банка России налажена на хорошем уровне.
Другое дело — использование нелегальных схем по «отмыванию» денег через страховой бизнес. Конечно, по обороту денежных средств обналичка через страховые компании не может сравниться с аналогичным бизнесом в банковской сфере; но за неимением более безопасного метода, мошенники часто идут именно таким путём.
Самой популярной схемой в этой сфере является перечисление денежных средств под видом страховых премий непосредственно страховщику либо через посредника, который переводит деньги в виде перестраховочных премий фирме-однодневке. Суть примерно такова: денежные средства поступают от клиента под видом страховых платежей и проходят через одну либо две и более страховые компании; а затем, за вычетом «доступного» дисконта, возвращаются клиенту — например, в качестве выплаты по мнимому страховому случаю, либо как возврат страховых взносов (опять же, за вычетом вознаграждения страховщика) ввиду ненаступления страхового случая, либо наличными через однодневку.
Все эти махинации давно не являются секретом ни для налоговых инспекторов, ни для сотрудников правоохранительных органов. Однако выявить подобные схемы непросто, так как, с точки зрения закона, действия таких страховых компаний соответствуют всем требованиям, предъявляемым к участникам страхового рынка. Да и с клиента зачастую «взятки гладки», т. к. он направляет свои деньги также на «благие», т. е. соответствующие закону, цели (например, на страхование жизни и здоровья своих сотрудников).
Так что доказать факт нарушения закона и вообще бороться с такого рода деятельностью непросто. Дело в том, что в других сферах бизнеса, если для отмывания денег используется фирма-однодневка, участники схемы так или иначе имитируют деятельность по оказанию услуг, поставке товаров или выполнению каких-то работ. И у налоговых органов при желании есть, за что зацепиться: например, сопоставить документы о некой реализации (товаров, услуг или работ) с фактическим подтверждением ее результатов; так или иначе, если услуга действительно была оказана, а товары действительно были поставлены, доказательство этому всегда можно найти. И наоборот.
А вот страховой бизнес построен по-другому. Здесь основной услугой является страхование различных рисков, наступление которых во многих случаях подтвердить (или проверить) крайне сложно или даже невозможно. В виду их «нематериальности» и, так сказать, непредсказуемости наступления. Вот именно в этом и заключается «прелесть» в использовании схем с участием страховых компаний; и одновременно в этом же и заключается основная «загвоздка» в борьбе налоговых органов с подобного рода уголовно наказуемыми деяниями.
Для борьбы с этими схемами налоговые органы должны действовать в паре с правоохранительными органами, а также достигнуть хорошей координации с регулятором рынка страхования со стороны государства — ФСФР. На данный момент ФНС хотя бы разработала и направила обзор во все региональные инспекции, в котором перечислила «опальные» страховые компании-однодневки.
Смотрите также:
- Евгений Лавров: Возврат налога НДС и новый вид мошенничества →
- За вывод денег за границу бизнесменов будут сажать →
- Вроде Мавроди. 8 признаков финансовой пирамиды →
В Санкт-Петербурге вчера был арестован заместитель директора регионального филиала ООО «Росгосстрах» Дмитрий Синишев. По версии следствия, он являлся одним из организаторов незаконного обналичивания денежных средств, которое проводилось через страховую компанию.
Уголовное дело по ст. 172 УК РФ («Незаконная банковская деятельность») было возбуждено главным следственным управлением (ГСУ) СКР по Санкт-Петербургу в июле этого года. Поводом для начала расследования стала оперативная информация полиции о том, что страховщики занимаются операциями по обналичиванию денежных средств. В ходе оперативно-разыскных мероприятий стражи порядка вышли на ООО «Страховой брокер “Бранш”». По предварительным данным, эта компания контролировала несколько фирм-однодневок, на счета которых по фиктивным контрактам заводились безналичные средства от городских компаний, желавших получить наличные деньги.
После того как к расследованию подключились сотрудники СКР и представители ФСБ, в деле появились новые подробности. Как оказалось, в незаконной финансовой схеме помимо страхового брокера и подставных фирм была задействована и весьма солидная организация — «Росгосстрах». По версии следствия, сообщили в ГСУ СКР, с января 2012 года по июль 2013 года организованная группа в составе гендиректора ООО «Страховой брокер “Бранш”» Вилкова, его жены Вилковой и сотрудника данной организации Федорова приобрела более 20 фирм-однодневок, на счета которых переводились безналичные денежные средства с целью их обналичивания. Со счетов указанных фирм деньги переводились на счет ООО «Росгосстрах», после чего Дмитрий Синишев передавал обналиченные деньги своим подельникам.
Как неофициально пояснили “Ъ” в следственном ведомстве, брокерские компании, продававшие полисы «Росгосстраха», передавали господину Синишеву наличку, не отражая ее в бухгалтерском учете. Оплату за эти полисы покрывали за счет безналичных средств, которые переводились со счетов компаний-однодневок в «Росгосстрах». По неофициальным данным, пока речь идет об обналичивании 200 млн руб., однако для уточнения этой суммы требуется проведение бухгалтерской экспертизы. Источники “Ъ”, близкие к следствию, не исключают, что сумма может увеличиться в несколько раз.
Оперативники регионального УФСБ провели обыски в офисах филиала «Росгосстраха» и обнаружили в сейфе господина Синишева более 20 млн руб. Следствие заочно предъявило ему обвинение и объявило его в федеральный розыск. Однако через некоторое время страховщик явился в ГСУ СКР, сообщив, что он ни от кого не прятался, а лежал в больнице. Заявил он и о своей непричастности к незаконному обналичиванию.
В ГСУ СКР страховщику не поверили и, опасаясь, что он может снова исчезнуть, обратились в суд с ходатайством об аресте Дмитрия Синишева на два месяца, которое было удовлетворено. Остальные участники операций по обналичиванию средств были помещены под домашний арест.
Представители «Росгосстраха» выразили недоумение по поводу того, как эта схема вообще была реализована, сообщив, что «люди изобретательны и находят бреши в законах и защитных регламентах». По словам вице-президента, руководителя департамента экономической и информационной защиты бизнеса «Росгосстраха» Александра Мозалева, все юридические лица, с которыми работает страховщик, в обязательном порядке проходят проверку различной степени сложности. В компании добавили, что намерены проанализировать сложившуюся ситуацию и написать новые регламенты для защиты от недобросовестных финансовых сделок.
Владислав Литовченко, Дмитрий Маракулин, Санкт-Петербург
Зачастую страховой сектор используется для неприкрытого приобретения страховых продуктов за счет наличных средств, полученных от преступной деятельности. В этих случаях лица, отмывающие преступные доходы, пользуются тем, что страховые продукты часто продаются брокерами (т.е. агентами, деятельность которых непосредственно не контролируется и не регулируется компанией — эмитентом страхового продукта). Таким образом, лицо, отмывающее преступные доходы, может обратиться к страховому брокеру, который не осведомлен о необходимости соблюдения процедур по противодействию отмыванию преступных доходов или не соблюдает их либо просто не выявляет или не направляет информацию о возможных случаях легализации преступных доходов.
По оценкам экспертов Подгруппы Росфинмониторинга по типологиям в страховом секторе Группы по типологиям FATF-XV, до последнего времени почти все страхование жизни было связано с так называемая налогосберегающими технологиями, получившими название «зарплатных» схем. При помощи таких технологий многие российские предприниматели выплачивали своим работникам зарплату, не формируя фонд оплаты труда и значительно сокращая при этом налогооблагаемую базу по единому социальному налогу. Сейчас «зарплатные» схемы постепенно сворачиваются, благодаря последним изменениям в налоговом законодательстве, которые предусматривают налогообложение выплачиваемого аннуитета в течение первых пяти лет. Это сразу делает «зарплатные» схемы под видом страхования жизни невыгодными ни страхователю, ни страховщику. Модернизация «зарплатной» схемы дает возможность использования данной типологии для иных целей. Поэтому сама область страхования жизни, и в особенности вторичный рынок таких страховых полисов, становится все более привлекательной для отмывателей, благодаря возможности «увести в тень» бенефициара вложенных средств. Развитие сети брокеров позволяет вносить страховые премии наличными, т.е. без больших проблем реализовать первый из классических этапов отмывания денег — размещение.
Налогосберегающие технологии позволяют реализовать не только «зарплатные» схемы. По предположениям указанных экспертов Росфинмониторинга, в них заложена реальная возможность оплаты коррумпированных лиц. Чтобы заплатить кому-либо деньги, достаточно составить договор с очень маловероятным страховым случаем. Поскольку такой страховой случай никогда (или, по крайней мере, в период действия договора) не наступит, полученная премия выплачивается третьему лицу в связи со специально заготовленным для этих целей страховым случаем. При этом страховая компания, вольно или невольно, выступает финансовым посредником между двумя лицами.
Эта же технология позволяет уходить от налога на прибыль, поскольку законодательство приравнивает затраты на страхование к затратам на производство. Также указанными экспертами Росфинмониторинга отмечается тенденция включения в состав финансовопромышленных групп специально создаваемых «карманных» страховых компаний, которые страхуют у потенциального налогоне- плателыцика абсолютно все, от основных фондов, до рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств. Уплаченная такой страховой компании премия, возвращается через некоторое время страхователю. В каком-то смысле подобную схему можно рассматривать как один из способов легализации средств, скрываемых от налогообложения.
Объективные условия страхового бизнеса заставляют любую страховую компанию не отказываться пока полностью от налогосберегающих технологий. Вместе с тем, по данным Росфинмониторинга, большинство российских страховщиков отрицательно относятся к самой возможности использования страховых компаний для отмывания денег, когда эти средства идут якобы на страхование, а затем возвращаются к клиенту или отправляются через систему перестрахования за границу, в офшорные юрисдикции. Однако выявить такие схемы исключительно сложно, поскольку это требует тотального контроля за всеми операциями по перестрахованию. Эксперты Росфинмониторинга рассматривают вывод страховой премии за рубеж не только как способ личного обогащения недобросовестного страховщика, но и как размещение преступных доходов для целей отмывания. Широкий спектр возможностей перестрахования делает его надежной основой построения разнообразных «транспортных» схем. Например, страховщик через аффилированные структуры открывает перестраховочную компанию в офшорной зоне. Затем в России берется на страхование риск, убыток по которому либо невозможен, либо маловероятен (скажем, покрывается риск разрушения от землетрясения крупного объекта недвижимости в центре Москвы). Полис оплачивает либо клиент, желающий отмыть деньги, либо аффилированная со страховщиком фирма. Затем этот риск перестраховывается в офшорной перестраховочной компании, и клиент получает отмытые деньги. Подозрения такая сделка, конечно, вызывает, но доказать ее противозаконность очень трудно. Представляется, что с внесением изменений в российское законодательство, открывающих дорогу российским перестраховочным компаниям, цели вывода страховой премии в офшор станут для финансовой разведки более прозрачными.
Определенную озабоченность специалистов российской финансовой разведки вызывают возможности для отмывания денег с использованием активно развивающихся механизмов страхования дольщиков жилья (недвижимость — индивидуальная собственность). Основанием выплаты страховки в данной схеме является невозвращение дольщику денег, если в оговоренном порядке и в срок он не получает регистрации права собственности на жилье.
По прогнозам Росфинмониторинга, проблема противодействия отмыванию преступных доходов с использованием механизмов рынка страховых услуг может существенно усложниться в связи с новой тенденцией — развитием нетрадиционных для России видов страхования: страхование предпринимательских рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств контрагентами (хозяйственные договоры, договоры займов и т.п.); страхование интеллектуальной собственности (внедрение инновации, ноу-хау и т.п.); страхование информационных рисков и электронной коммерции в целом; страхование ответственности лизингополучателей; страхование ответственности арбитражных управляющих (а это уже — проблема банкротства, в том числе и преднамеренного).
ОСАГО как способ отмывания денег.
Уважаемые Коллеги!
В качестве вступления хотел бы отказаться от одного своего старого утверждения о том, что ОСАГО:
— В первую очередь защищает интересы страховщиков,
— Во вторую очередь защищает интересы виновников,
— И в последнюю очередь защищает интересы пострадавших.
Дело в том, что сейчас я столкнулся с ОСАГО в статусе виновника ДТП и понял, что ОСАГО:
— В первую очередь защищает интересы страховщиков,
— Во вторую очередь защищает интересы страховщиков,
— И в последнюю очередь защищает интересы всех остальных.
Ну а теперь к сути вопроса.
В 2008 году я стал виновником ДТП. Без пострадавших, только железо.
Я по ОСАГО был застрахован в СЗСК. У потерпевшего КАСКО.
Автомобиль потерпевшего Рено Меган, год выпуска 2005.
Все документы оформили без разногласий.
Внешние повреждения пострадавшего автомобиля были невелики, он уехал с места аварии своим ходом.
Машину потерпевшему отремонтировала его СК по КАСКО.
Я был уверен что все вопросы возмещения ущерба будут решены по ОСАГО, ведь не зря же мы за него платим.
Но недавно я был неприятно удивлен, получив исковое заявление в суд от Ингосстраха на сумму более 52 тыс. руб.
В соответствии с представленными документами оказалось что по «экспертной оценке» СК сумма ущерба от аварии составила около 28 тыс. руб. Но после проведения ремонта на станции сервиса, СК оплатила услуги ремонта этого автомобиля в сумме более 172 тыс. руб. После этого Ингос направил в РСА (так как у моей компании СЗСК оказалась отозвана лицензия) требование выплаты в порядке компенсации 120 тыс. руб.
И, о чудо, РСА без вопросов выплатила эту сумму. При этом не потребовав со своего члена никакой «калькуляции ущерба с учетом износа и сложившихся в регионе цен» или иного обоснования затрат. То есть оплатила затраты «по факту» — мечта любого автовладельца!
Воодушевленный успехом Иногосстрах потребовал оставшуюся сумму в 52 000 руб с меня.
По совету нашего коллеги 1-2-3-4-5, на основе представленных СК документов, я заказал независимую экспертизу в НАМИ. При этом я попросил экспертов «ни в чем себя не ограничивать». Поэтому эксперты при расчетах предполагали что автомобиль гарантийный и ремонт должен осуществляться в авторизированном сервисе с использованием только оригинальных запчастей и материалов.
В результате экспертизы получены следующие цифры:
стоимость затрат на восстановление АМТС Renault Megane …… на 12 мая 2010 г, составляет:
— без учета износа: 60 915 (Шестьдесят тысяч девятьсот пятнадцать) рублей 94 коп.
— с учетом износа: 53 839 (Пятьдесят три тысячи восемьсот тридцать девять) рублей 31 коп.
Обе эти цифры «чуток пониже» заявленных затрат страховой компании.
С этими цифрами пошел в суд. Сегодня было первое заседание.
В своем заявлении я привел ссылки на постановления ВС, последние изменения в ОСАГО, постановление президиума ВАС в части определения величины ущерба. Также представил отчет экспертизы НАМИ.
Но судья не решился принимать какое либо решение (хотя Ингос письменно соглашался на принятие решения на основе представленных документов без его присутствия). Поэтому назначено следующее слушание.
Я оставил в суде ходатайство о привлечении РСА как соответчика, так как сумма ущерба по калькуляции ниже предела ответственности по ОСАГО и поэтому возникает вопрос: «На каком основании РСА выплатило 120 000 руб, не получив от Ингоса обоснованного расчета ущерба? Почему РСА просто «от щедрот» отвалило своему члену сумму «по максимуму» из резервного фонда?»
Так что в этом примере мы видим «двойную мораль страховщиков».
Когда дело касается выплат гражданам, то предпринимаются гигантские усилия по их минимизации.
Но как только встает вопрос о сливе денег из резервного фонда, то РСА это делает без колебаний, не требуя никаких обоснований и «расчетов ущерба». Вот такой способ отмывания денег из резервного фонда!
PS В этом деле меня изрядно подвел greycardinal https://www.greycardinal.ru. Я обратился к нему с тем, чтобы он был моим представителем в суде по этому делу (с заключением официального договора). За неделю до слушаний он был не против, в середине прошлой недели подтвердил такую возможность, а с воскресенья «ушел в тину» — на E-mail не отвечает, телефоны или не отвечают, или сбрасываются.
Нехорошо это! Уж лучше бы сразу отказался, я бы тогда договаривался с кем нибудь другим…
Поэтому стоит вопрос, кто мог бы стать моим представителем в суде по этому вопросу?