Отмыть ндс в грузоперевозках
Ïî ïðîñüáàì ñâîèõ ïîäïèñ÷èêîâ ïèøó ïîñò î ñâîåé äåÿòåëüíîñòè â êîòîðîé îòðàáîòàë 5 ëåò îò ìåíåäæåðà äî ðóêîâîäèòåëÿ íåñêîëüêèõ ìàãàçèíîâ.  ïðîøëîì ïîñòå áûëà ýìîöèîíàëüíàÿ ÷àñòü) à âîîáùå ïèøó â ÎÁÐÀÒÍÎÉ ÕÐÎÍÎËÎÃÈÈ
Íèøà: ðîçíè÷íàÿ (êîìèññèîííàÿ) òîðãîâëÿ
Òåðìèíû:
1) ìèíèìàëüíàÿ íàöåíêà — ïðîöåíòíàÿ âåëè÷èíà ìàðæè íà åäèíèöó òîâàðà, ñ ðåàëèçàöèè êîòîðîé âû ïîëó÷àåòå ïðèáûëü. Èìååò ïîðîãîâîå çíà÷åíèå è ñâåðõó è ñíèçó.
2) êàòåãîðèÿ òîâàðà — ðàçäåëåíèå òîâàðà ïî åãî îñíîâíûì ïîêàçàòåëÿì: îáîðà÷èâàåìîñòü, ìàðæèíàëüíîñòü, ïðåñòèæíîñòü, àêòóàëüíîñòü
3) êîìèòåíò — ÷åëîâåê êîòîðûé ïðèíåñ òîâàð íà êîìèññèþ âàì
4) êîìèññèîíåð — ëèöî, çàíèìàþùàÿñÿ ðåàëèçàöèåé òîâàðà êîìèòåíòà
5) ïîêóïàòåëü — âàø êîðìèëåö è ëèöî, ïîêóïàþùåå ó âàñ òîâàð
6) âûêóï òîâàðà — îáìåí òîâàðà êîìèòåíòà íà âàøè äåíüãè äëÿ ïåðåïðîäàæè
7) êîìèññèîííûé âûêóï — ïðèåì íà ðåàëèçàöèþ òîâàðà îò êîìèòåíòà äëÿ ïåðåäà÷è ïîêóïàòåëþ çà ÷òî âû êàê êîìèññèîíåð ïîëó÷àåòå äåíüãè
8) öèêë ïðîäàæè — ïóòü òîâàðà â äíÿõ îò ïðèåìà íà êîìèññèþ äî ïðîäàæè, âêëþ÷àÿ ãàðàíòèéíûé ñðîê
9) ìàíèáýê — ïåðèîä, â êîòîðûé ïîêóïàòåëü ìîæåò âåðíóòü òîâàð âàì çà ïîëíóþ ñòîèìîñòü
Îïèñàíèå: ðåàëèçàöèÿ òîâàðîâ ÁÓ â ëþáîé ñôåðå äåÿòåëüíîñòè îò çàï÷àñòåé äî íåäâèæèìîñòè. Îòëè÷èå îò ïðîêàòà — òîâàð ðåàëèçóåòñÿ ðàçîâî! à
íå äî ñìåðòè
Ìàñøòàáèðîâàíèå: óõîä â îïòîâóþ òîðãîâëþ, òîðãîâëþ ëîòàìè (êàê âàðèàíò), îòêðûòèå ïðîêàòîâ (îäåæäà, òåõíèêà,àâòî), ïåðåõîä â ñåòü.
Ìåõàíèçìû ìàñøòàáèðîâàíèÿ: öåíòðàëèçàöèÿ çàêóïêè, âûõîä íà êðóïíûõ ïîñòàâùèêîâ, ïåðåêðåñòíûå áèçíåñ-ïðîöåññû, ïåðåõîä â êàòåãîðèþ òîðãîâëè âûøå êëàññîì (!!íå âñåãäà âûãîäíî), ýêñïàíñèÿ â ðåãèîíû, ñìåíà íèøè òîðãîâëè íà íèøó óñëóã.
Ðèñêè:
1) âû îòâå÷àåòå ïåðåä êîìèòåíòîì çà ñîõðàííîñòü è òîâàðíûé âèä òîâàðà
2) âû äà¸òå ãàðàíòèþ 14 äíåé (òåõíèêà) èëè 0 äíåé (îäåæäà) ïîêóïàòåëÿì
3) ñðîêè ðåàëèçàöèè òîâàðà — îáû÷íî 30 äíåé ïîñëå ÷åãî âû äîëæíû âåðíóòü òîâàð êîìèòåíòó
4) ïîëîìêà òîâàðà — åñëè òîâàð ñëîìàëñÿ, ïîðâàëñÿ, ïîòåðÿëñÿ äî ïåðåäà÷è ïîêóïàòåëþ/êîìèòåíòó — íà âàñ ìàòåðèàëüíàÿ îòâåñòâåííîñòü
Áèçíåñ ìîäåëü â êóñî÷êàõ: Ñóùåñòâóþò 2 âàðèàíòà, è êàê ïðàâèëî ðàáîòàþò âìåñòå, ïîñòàâîê òîâàðà â ìàãàçèí — âûêóï òîâàðà è ïðè¸ì íà êîìèññèþ. Ðàçíèöà î÷åâèäíàÿ. Òîâàðû âûêóïàòü âûãîäíåå îäíàêî òðåáóåòñÿ ñâîé êàïèòàë, è îí î÷åíü çàâèñèò îò êëàññà ðåàëèçóåìîãî òîâàðà (Ïð-ð: ñêóïêà øóá, ñòîèìîñòü 1 åä îò 15òûñ, à ñêóïêà òåõíèêè — ñòîèìîñòü 1åä îò 200ð). Ê òîìó æå äëÿ âàøèõ êëèåíòîâ (êîìèòåíòîâ) íàìíîãî âûãîäíåå ïðîäàòü òîâàð çà êýø ÑÐÀÇÓ à íå æäàòü ïîêà âû ïðîäàäèòå â ñâîåì ìàãàçèíå. Íî åñëè òîâàð ñïåöèôè÷íûé, î÷åíü äîðîãîé èëè ñåçîííûé — ìîæíî ñìåëî ïðåäëàãàòü êîìèòåíòó ñäàòü íà êîìèññèþ! Ïðèíèìàòü íà êîìèññèþ ìàðæèíàëüíûé òîâàð âðÿä ëè êòî ñîãëàñèòñÿ (êàò À) è íåâûãîäíî äëÿ âàñ, ïîòîìó êàê íåëüçÿ çàëîæèòü â íå¸ ìèíèìàëüíóþ íàöåíêó.
Ïîíÿòèå ìèíèìàëüíîé íàöåíêè â êîìèññèîííîé òîðãîâëå êàê è â ðîçíèöå ïðèâÿçàíà ê ïîñòîÿííûì çàòðàòàì, è ÿâëÿåòñÿ îñíîâîïîëàãàþùåé ïåðåìåííîé. Ìèíèìàëüíàÿ íàöåíêà íà òîâàð äîëæíà áûòü = èëè > 30%, êòî áû ÷òî íå ãîâîðèë, êàêîâ áû íè áûë ñðåäíèé ÷åê — ÊÐÎÌÅ ÒÎÂÀÐΠÊÀÒÅÃÎÐÈÉ «Ñ»! (î êàòåãîðèÿõ ïîçæå) ïðè êîìèññèîííîé ñäåëêå, è = èëè > 50% ïðè âûêóïå òîâàðà ó êîìèòåíòà.
Åñëè ê ïðèìåðó âû ðåàëèçóåòå òîâàðû ñòîèìîñòüþ îò 300 òûñ ðóá/ çà åäèíèöó íàöåíêà ìîæåò áûòü ìåíüøå, ÍÎ âûãîäíà ëè îíà âàì?! Íèçêàÿ íàöåíêà âûãîäíà â òîì ñëó÷àå åñëè ýòî òîâàðû êàòåãîðèè À. Ïðîùå ãîâîðÿ òîâàð áåç ãàðàíòèè, õîäîâîé, øòó÷íûé. Åñëè òîâàð êàòåãîðèè Á èëè Ñ, åãî íàöåíêà àâòîìàòè÷åñêè äîëæíà áûòü 30 è áîëåå ïðîöåíòîâ. Èíà÷å ïëàêàë âàø áèçíåñ è åãî ðåíòàáåëüíîñòü.  øèðîêîì ñìûñëå âàøà íàöåíêà äîëæíà âêëþ÷àòü: ðèñêè çà ìàòåð. îòâåòñòâåííîñòü âêëþ÷àÿ ãàðàíò.îáÿçàòåëüñòâà, çàðïëàòó îò ïðîäàæè ïðîäàâöó, «çàìîðîçêó» äåíåã çà ìàíèáýê (åñëè óñëóãà åñòü), íàëîãè îò ïðîäàæè. Äëÿ îïòèìèçàöèè ðàñõîäîâ/ ïðèáûëè çà åäèíèöó òîâàðà ââîäèòñÿ àññîðòèìåíòíàÿ ìàòðèöà ñ ÊÀÒÅÃÎÐÈßÌÈ ÒÎÂÀÐÀ, ãäå êàæäûé ïðîäàâàåìûé òîâàð íåñ¸ò ñâîþ äîïîëíèòåëüíóþ öåííîñòü: íàïðèìåð ïîâûøàåò ñòàòóñ ìàãàçèíà, ðàñøèðÿåò âûáîð òîâàðà, è òàê äàëåå.
Îòñþäà áûâàþò ðàçíûå òèïû òîâàðîâ:
1) òîâàðû-ôëàãìàíû — èõ õîòÿò âñåãäà è âåçäå, èõ öåííîñòü â ïîäíÿòèè ðåïóòàöèè è îíè ðàáîòàþò êàê ìàðêåðû äëÿ ïîêóïàòåëÿ. Òî åñòü âèäÿ ýòîò òîâàð ó âàñ, ïîêóïàòåëü ïîíèìàåò ÷òî öåíû çäåñü íåïëîõèå, èëè êîíòîðà ñåðüåçíàÿ, èëè çäåñü åñòü âûáîð è âêóñ è ò.ä.
2) òîâàðû — ÿêîðÿ — òîâàðû êîòîðûå îáÿçàíû áûòü ó âàñ â ìàãàçèíå, çà êîòîðûìè áóäóò ïðèõîäèòü 70% àóäèòîðèè, íàïðèìåð â òåõíèêå ýòî ìåëî÷åâêà — ôëåøêè, ïåðåõîäíèêè, òåðìîïàñòà.
3) òîâàðû «âàó» — ýôôåêòíûå òîâàðû, êîòîðûå íóæíû ïðåæäå âñåãî äëÿ èìèäæà, ñòàòóñà, ðåéòèíãà à íå äëÿ ïðîäàæè. Íàïðèìåð åñëè ïðîäàåòå ÷àñû, êëàññà ñðåäíèé è âûøå, òî ó âàñ äîëæíû áûòü íà ïîëêå Ulysse Nardin, ïóñòü õîòü ïî öåíå íîâûõ. Ýòî äåéñòâóåò ïñèõîëîãè÷åñêè íà ïîêóïàòåëåé, ïîçâîëÿåò äîâåðÿòü âàì, à òàêæå ïîìîãàåò êîìèòåíòó, êîòîðûé «áîèòñÿ» ñäàòü ñâîé òîâàð âàì.
Ó âñåõ òîâàðîâ èìåþòñÿ ñâîè ðîëè íà ïîëêàõ ìàãàçèíà ïîìèìî ïðîäàæè: óäèâëÿòü, äîâåðÿòü, ðàñïîëàãàòü, äèôôåðåíöèðîâàòü, è òàê äàëåå. Ïîýòîìó òàê âàæíà àññîðòèìåíòíàÿ ìàòðèöà äàæå åñëè âû ïðîäàåòå òîëüêî îáðó÷àëüíûå êîëüöà 585 ïðîáû è òîëüêî!
Äëÿ íàøåãî áèçíåñà ÿ ïîøåë ÷óòü
äàëüøå
ãëóáæå è ââ¸ë ñâîè êàòåãîðèè òîâàðîâ, îíè êîððåëèðóþò ñ êëàññè÷åñêèìè íî åñòü ãäå-òî íóæíàÿ ìíå õàðàêòåðèñòèêà.
Êàòåãîðèè òîâàðîâ:
À êàòåãîðèÿ — òîâàðû îòâå÷àþùèå ñëåä.ïðèíöèïàì: ìàðæèíàëüíûå, «ãîðÿ÷èå», ñðîê ðåàëèçàöèè äî 7 äíåé (â òåõíèêå), äîëÿ âîçâðàòà < 3%
Á êàòåãîðèÿ — òîâàðû ñ ìàêñèìàëüíîé íàöåíêîé, èìåþùèå óñòîé÷èâûé ñïðîñ è ñîñòàâëÿþùèå «êîñòÿê» âñåõ òîâàðîâ, ñðîê ðåàëèçàöèè äî 14 äíåé, äîëÿ âîçâðàòà <1% (òî áèøü òîëüêî îáìåí íà äðóãîé òîâàð.)
Ñ êàòåãîðèÿ — òîâàðû «ÿêîðÿ», íàöåíêà ìèíèìàëüíàÿ èëè ñðåäíÿÿ, ñðîê ðåàëèçàöèè >30äíåé, âñåãäà èìåþùèåñÿ â êîëè÷åñòâå, è ñþäà æå âõîäèëè íåîáû÷íûå, î÷åíü ðåäêèå, î÷åíü äîðîãèå âåùè. Öåëü ýòèõ òîâàðîâ ñîçäàòü äîâåðèå, èìèäæ, îáðàç «ýêñïåðòíîãî» ìàãàçèíà.
 êàæäîé áèçíåñ-íèøå ñâîè êàòåãîðèè òîâàðîâ, èìåþùèå ñâîè óíèêàëüíûå ñâîéñòâà è âûïîëíÿþùèå óíèêàëüíûå ðîëè ÏÎÌÈÌÎ ïðÿìûõ.
 ñëåäóþùåé ÷àñòè ïîãîâîðèì ïðî:
— Ïðîöåññ îòêðûòèÿ áèçíåñà
— Ñîçäàíèå ïîëîæèòåëüíîãî îáðàçà
— Ìàðêåòèíãîâûå ïëþøêè
— Õèòðîñòè
— Îòâåòû íà âîïðîñû
ÇÛ: ÏÐÎØÓ ÏÐÎÙÅÍÈß çà òàâòîëîãèþ ñî ñìûñëàìè, ïîâòîðÿëñÿ äëÿ ëó÷øåãî «âêóðèâàíèÿ» òåìû, ïîòîìó êàê íþàíñîâ ìíîãî è êîìèññèîííàÿ òîðãîâëÿ îòëè÷àåòñÿ îò ðîçíèöû, ëîìáàðäîâ, ïðîêàòîâ êàê ïòè÷êà îò ðûáêè.
ÇÛÛ: Äðóçüÿ åñëè ìàòåðèàë îêàçàëñÿ ïîëåçíûì, áîëüøàÿ ïðîñüáà ïîäíèìàòü ââåðõ, à òî ñ ìîèì ðåéòèíãîì ïîäà÷à èíôû íîñèò èìïóëüñèâíûé õàðàêòåð — êóñêàìè, ïóòàííî, è ìíîãèå íåäîâîëüíû)) à ïîêà áîëüøå 1ãî ïîñòà â äåíü íå ïèøåòñÿ, ïèñàòü æå ïðîñòûíè íå êîìèëüôî.
ÇÛÛÛ: ïðî Þëþ óæå íàïèñàë, æäó ðåéòèíãà äëÿ ïóáëèêàöèè)
Ïî íåîñâåùåííûì âîïðîñàì — â ëè÷êó èëè íà ïî÷òó mydr1ve@ya.ru (åñëè àäìèí íå ïðîòèâ)
Ïîñòàðàþñü îòâåòèòü âñåì ïî ñóùåñòâó.
SEM
спросил
5 января 2010 в 20:55
34571 просмотр
Здравствуйте, транспортная компания работающая с выделением НДС является посредником между заказчиками (работающими с НДС) и перевозчиками (без НДС), заказчики заинтересованы в полном возмещении НДС с затрат на перевозку, получается, что компания посредник которая получает процент от оборота грузоперевозок должна разориться на выплате НДС в бюджет т.к. нет НДС к возмещению…. а они существуют и процветают…прошу подсказать как нужно правильно все организовать и как правильно вести учет?
Вы ничего не путаете. У вас точно НДС — а как же грузоперевозки, попадающие под вменёнку.
Цитата (natali 67):Вы ничего не путаете. У вас точно НДС — а как же грузоперевозки, попадающие под вменёнку.
Именно НДС т.к. основные заказчики требуют выделения НДС, да перевозчики седят на вмененке… нам хотелось бы работать с крупными заказчиками с выдеением НДС вот и получается ребус… транспортные компании в большинстве работают с выделением НДС и это их плюс иначе ИП могут работать на прямую с заказчиками которым не нужен НДС…
Не имеет значение, кому вы оказываете автотранспортные услуги. Здесь имеет значение количество машин, используемых в данном виде деятельности:
1. Если по итогам налогового периода их количество не превышает 20, то вы обязаны стать плательщиком ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ). При данной системе налогообложения (ЕНВД) вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль (налог на доходы физических лиц для предпринимателей), налога на имущество, страховых взносов на обязательное страхование (кроме пенсионных), НДС (кроме таможенного и уплачиваемого налоговыми агентами).
2. Если по итогам налогового периода количество машин, оказывающих транспортные услуги превышает 20 штук, то тогда вы обязаны состоять на общей системе налогообложения и платить налог на прибыль, налог на имущество, НДС, все страховые взносы.
autoscania372 написал(а):
…Заказчики … требуют выделения НДС …если выделять НДС общего оборота, то буду работать себе в убыток…
Если вы являетесь плательщиком ЕНВД, то не признаётесь плательщиком НДС (абз.3 п.4 ст. 346.26 НК РФ). При оказании услуг, освобождённых от налогообложения НДС расчётные документы, первичные учётные документы оформляются, счета-фактуры выставляются без выделения НДС. (п. 5. ст. 168 НК РФ). При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога (НДС)».
Заказчик ваших услуг (при условии применения вами ЕНВД) не имеет права требовать выделения НДС в документах.
Это сейчас написала Наталия-главбух на вопрос , похожий на Ваш. Она компетентна, поговорите с ней.
Весь вопрос в том, готовы ли психологически ООО, ОАО и прочие желающие выделения НДС пользоваться транспортными услугами по ценам с НДС, выше цен ИП на 18% плюс стоимость услуг с НДС Вашего посреднического предприятия (на ОСН). На самом деле , в альтернативе к услугам ИП, они доплатят только стоимость услуг посредника.
Пример:
Стоимость перевозки у ИП 10 000 без НДС.
Стоимость Ваших услуг посредника — 500 без НДС.
Стоимость услуг, предъявляемая Вами потребителю — 12 390.
Оказывая услугу потребителю выделения НДС, Вы назначите ему (10 000 + 500)х1,18 = 12 390, в т.ч. НДС 1 890.
Ваш доход 10 500, расходы 10 000. Валовая прибыль 500. При этом перечислите в бюджет 1 890 НДС.
Расходы потребителя = 10 500, при этом 1 890 — налоговый вычет НДС.
Ваша прибыль 500 и расходы потребителя на 500 больше по сравнению с использованием услуг ИП.
Вы заплатили в бюджет 1 890, потребитель взял из бюджета 1 890.
Всех с рождеством, вот уже и шашлыки пожарены и шампанское выпито а нет… НДС НДС и еще раз НДС… пока понятно следующее … начинающей компании а именно это наш вариант светит работать по вмененке и те заказчики которые работают с НДС возможно так и не захотят иметь с нами дел (здесь варианты ценовой политики) в перспективе развития компании этот вопрос возникнет и должен будет решиться… у нас ИП уже работает и успешно но все заказы которые идут от компаний с НДС проводятся через различные транспортные компании (мы как ИП здесь не можем что то возразить и платим проценты за заказы) сейчас открываем свою ООО и хотим быть лучшими и если я правильно понимаю то в каждой подобной компании существует своя фишка «НДС к возмещению» компании реально сущесвуют и процветают.
Р.S.: очень нужен компетентный собеседник в данной области
Вы должны чётко понять транспортные услуги на вменёнке, где нет НДС.
Цитата (natali 67):Вы должны чётко понять транспортные услуги на вменёнке, где нет НДС.
Транпотрная компания оказывает услуги по обеспечению транспортом, логистике, страхованию…. В основном это связующее звено между перевозчиком (И.П.) и заказчиком (ООО, ОАО..) Зачастую компания вообще не имеет собственных едениц техники, а заключает договор с владельцами транспорта. ИП перевозчики (владельцы транспорта) исключительно на вменёнке, именно по этому они и не выделяют НДС и именно по этому заказчики работают через транспортную компанию.
Сейчас просто праздники, специалисты отдыхают. Вот они отдохнут — и всё Вам изложат.
Цитата (SEM):[Транпотрнткая компания оказывает услуги по обеспечению транспортом, логистике, страхованию…. В основном это связующее звено между перевозчиком (И.П.) и заказчиком (ООО, ОАО..) Зачастую компания вообще не имеет собственных едениц техники, а заключает договор с владельцами транспорта. ИП перевозчики (владельцы транспорта) исключительно на вменёнке, именно по этому они и не выделяют НДС и именно по этому заказчики работают через транспортную компанию.
Определите четко Вашу цель, конкретизируйте вопрос. Где Вы видите налоговые потери (возмозжно будущие) в Вашем бизненсе, желательно на цифрах (сопоставте хотя бы crazy — примеру)? Ваш бизнес план? Определетитесь в уровне риска (налогового в т.ч.). Фантазия продавать воздух и не платить налоги уже не современна. Предполагаю — Вы ждете рецепт успешного бизнеса. Не ждите — просто работайте, берите Рынок.
Цитата (SEM):
Цитата (natali 67):Вы должны чётко понять транспортные услуги на вменёнке, где нет НДС.
Транпотрная компания оказывает услуги по обеспечению транспортом, логистике, страхованию…. В основном это связующее звено между перевозчиком (И.П.) и заказчиком (ООО, ОАО..) Зачастую компания вообще не имеет собственных едениц техники, а заключает договор с владельцами транспорта. ИП перевозчики (владельцы транспорта) исключительно на вменёнке, именно по этому они и не выделяют НДС и именно по этому заказчики работают через транспортную компанию.
Вы всё красиво описываете, но это всё сводится к куда более прозаическим вещам:
Заказчику надо перевезти товар из пункта А в пункт Б, как можно быстрее и дешевле.
И он это заказывает Вам. Больше его ничего не интересует — ни вопросы логистики, ни статус непосредственных перевозчиков.
У Вас два возможных варианта:
— Вы оказываете услуги по перевозке (ИП-владельцы машин для Вас «субподрядчики»). Эти услуги подпадают по ЕНВД (если, конечно, он введен на вашей территории);
— Вы оказываете посреднические услуги, т.е. нанимаете перевозчиков, которые и отвечают за перевозку, а Вы имеете свой процент. В этом случае ваша реализация — комиссионное вознаграждение, поэтому ЕНВД у вас нет. А вот Ваши перевозчики, скорее всего вполне могут попасть под ЕНВД.
Насколько я понял, у Вас как раз второй вариант.
В этом случае, в отличие от первого варианта, вопросы своего налогообложения, включая НДС, Вы решаете только в отношении своего комиссионного вознаграждения.
Так что счет, который Вы выставляете своему заказчику (грузоотправителю) состоит из стоимости услуг перевозчика и Вашего комиссионного вознаграждения. Стоимость услуг перевозчика Вы просто транслируете из счета перевозчика. В этой части, есть или нет НДС, зависит от системы налогообложения перевозчика. Вы можете нанять ИП, который на ЕНВД, тогда НДС не будет, а можете нанять крупного перевозчика. который на основной системе налогообложения, тогда в этой части Вашего счет будет иметь место НДС. А в отношении комиссионного вознаграждения наличие НДС уже зависит непосредственно от Вашей системы налогообложения (если УСН — то НДС не будет, если ОСНО — будет).
Так что, как ни крути, но если Вы на УСН, то Вашим заказчикам, скорее всего, придется смириться с тем, что НДС в Вашем счете не будет.
Если наличие НДС в ваших услугах — обязательное условие Ваших заказчиков, то Вам придется работать по первому варианту — выступить в качестве перевозчика, и машины нанимать, как соисполнителей (субподрядчиков).
Поскольку Вы будете в этом случае на ЕНВД (или на УСН, что в данном случае ситуацию с НДС не меняет), Вам придется выставить своим заказчикам счет-фактуру с НДС. Но учтите, что весь НДС, указанный в таком счете-фактуре, Вы будете обязаны перечислить в бюджет в полной сумме. Вычетов применять Вы не сможете…
Так что у Вас два пути:
Организовать свою «экономику» так, чтобы после уплаты НДС у Вас еще что-нибудь оставалось для себя. Либо приучать Заказчиков получать счета без НДС.
Хотя, есть и третий путь — заняться какой-нибудь другой деятельностью…
Успехов!
В июле надо сдать отложенную отчетность по НДФЛ
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет